Uyum Yönetmeliği Kapsamında Değişiklik Yapılan Tedbirler ve Finansal Grubun Yükümlülükleri

Measures Made In The Scope Of The Compliance Regulation and Obligations Of The Financial Group

Özet

Aklama suçunun konusunu kanunlarda suç sayılan fiillerden elde edilen gelirler, terörizmin finansmanı suçunun konusunu ise yasa dışı veya yasal kaynaklardan sağlanan fonlar oluşturmaktadır. Aklama suçu yasa dışı gelirleri kaynağından uzaklaştırmak, terörizmin finansmanı suçu ise fonları yasa dışı bir amaca yönlendirmek amacı taşır. Her iki suçta da bu amaçları gerçekleştirmek için finansal işlemler kullanılır. Söz konusu gelir ve fonların yasal mali piyasalara girişinin ve dolaşımının önlenmesi amacıyla 11.10.2006 tarihli ve 5549 sayılı Suç Gelirlerinin Aklanmasının Önlenmesi Hakkında Kanun’da önleyici tedbirlerin genel çerçevesi düzenlenmiştir. Önleyici tedbirlerin bazıları finansal kuruluşun atayacağı bir uyum görevlisi vasıtasıyla kendi bünyesinde bir uyum programı ve kurum politika belgesi oluşturarak, aklama ve terörizmin finansmanı kapsamındaki risklerini belirlemesi, sınıflandırması, izlemesi, kontrol etmesi ve azaltılmasına yönelik tedbirler almasını ve bu programı eğitim ve denetim çalışmaları ile desteklemesini içerir. 5549 sayılı Kanun’da yapılan değişiklik ile bu tedbirlerin “finansal grup” düzeyinde de alınması öngörülmüştür. Bu çalışmanın konusunu uyum programının unsurlarına ilişkin olarak yapılan değişiklikler ile finansal grup tarafından alınması gereken tedbirler oluşturacaktır. Bu yazıdaki görüşler yazarın şahsi görüşleri olup, çalıştığı kurum veya yaptığı görevle ilişki kurulmak suretiyle herhangi bir şekilde kullanılamaz. Anahtar Kelimeler: Aklama, Terörizmin Finansmanı, Önleyici Tedbirler, Finansal Grup, Uyum Programı, Risk Yönetimi, Bilgi Paylaşımı. JEL Sınıflandırması: G18, G21, G32, K49.

Abstract

The subject of laundering offence consists of the proceeds obtained from the acts that considered as crimes in laws, also the subject of the terrorism financing crime consists of funds obtained from illegal or legal sources. The money laundering aims to remove illegal proceeds from their source, and the crime of financing terrorism directs funds to an illegal purpose. Financial transactions are used to achieve these goals in both crimes. In order to prevent the entry and circulation of the proceeds and funds to the legal financial markets, the general framework of preventive measures has been regulated in the Law on Prevention of Laundering Proceeds of Crime No. 5549 dated 11.10.2006. Some of the preventive measures include the establishment of a compliance program and corporate policy document within the financial institution through a compliance officer and taking measures to identify, classify, monitor, control and mitigate the risks within the scope of money laundering and financing of terrorism and supporting this program with training and supervision. With the amendment made in the Law No. 5549, it is envisaged that these measures will also be taken at the "financial group" level. The subject of this study will be the changes made regarding the components of the compliance program and the measures to be taken by the financial group. Keywords: Money Laundering, Terrorism Financing, Preventive Measures, Financial Group, Compliance Program, Risk Management, Information Sharing. JEL Classification: G18, G21, G32, K49.