İslami Bankalarda Kurumsal Yönetişim ve Performans: Malezya ve Körfez Işbirliği Konseyi Ülkelerindeki Bankaların Karşılaştırmalı Bir Çalışması

Corporate Governance and Performance of Islamic Banks: A Comparative Study of Banks in Malaysia and the GCC Countries

Özet

Bu çalışmanın amacı, Malezya'da ve Körfez İşbirliği Konseyi (KİK) ülkelerinde faaliyet gösteren İslami bankaların kurumsal yönetişimi ve performansları arasındaki ilişkiyi tartışarak yazına katkıda bulunmaktır. Yönetim kurulu bağımsızlığının ve büyüklüğünün banka performansı üzerindeki etkileri ilgili analizler kullanılarak incelenmiştir. Çalışma, aktif karlılığı ve kurul bağımsızlığı arasında anlamlı negatif bir ilişki olduğunu ve aynı zamanda aktif karlılığının öz sermaye karlılığının önemli bir yordayıcısı olduğunu ortaya koymuştur. Öz sermaye karlılığı ve aktif karlılığı ortalamaları bakımından Malezya bankalarının KİK bankalarından daha iyi performans gösterdikleri ve ayrıca daha bağımsız yönetim kurullarına sahip oldukları bulunmuştur. Tek değişkenli test sonuçlarına göre ise, Malezya bankalarının öz sermaye karlılığı ve Tobin Q oranları açısından KİK bankalarından daha iyi performans gösterdikleri ortaya konmuştur.

Abstract

This paper contributes to the literature by discussing the relationship between corporate governanceand performance of Islamic banks operating in Malaysia and the Gulf Cooperation Council (GCC)countries. The effects of board independence and board size on performance are examined by usingrelevant analyses. The paper finds that there was a significant and negative relationship betweenROA and board independence and it was also a significant predictor of ROE. Malaysian banks wereperformed better than the GCC banks by comparing the average ROE and ROA and they also hadmore independent directors. According to the univariate test results, Malaysian banks wereperformed better than the GCC banks in terms of ROE and Tobin`s Q.