TFRS 9 ve Temerrüt Olasılığı Modellemesi

Özet

Bu makalede, 01 Ocak 2018’de yürürlüğe giren Finansal Araçlar Raporlama Standardının bankacılığa etkisi temerrüt olasılığı bağlamında ele alınmıştır. Standart gereği, bankaların beklenen kredi zararı hesaplamasında kullanılmak üzere raporlama döneminden sonraki on iki ayda ve kredi ömrü boyunca müşteriler için temerrüt etme olasılıklarının hesaplanması gerekmektedir. Temerrüt olasılığının hesaplanmasında kullanılan modellerde lojistik regresyon yaygın olarak kullanılan bir tekniktir. Çalışmada gerçek bir veri seti ile lojistik regresyon uygulanarak temerrüt olasılığı hesaplama süreci aşama aşama anlatılmaya çalışılmıştır.