Contemporary Cash Management in Businesses and a Model

Abstract

Cash is the most liquid asset of a business. During contemporary cash management, different activities are carried out. In addition to the traditional cash management activities such as cash planning, cash control, fixing optimal cash balance, cotemporary activities are also carried out. Contemporary activities are cash flow ratio analysis, cash improving activities, management of excessive cash by classifying as free cash flow and dependent cash flow, and financing cash gap. Cash flow ratio analysis requires calculating of the cash flow ratios and analysing them. After cash balance calculation, free cash and dependent cash are invested in different kinds of investment areas. Cash gap is financed from different sources.

Özet

Nakit, bir işletmenin en likit varlığıdır. Çağdaş nakit yönetimi sırasında değişik nitelikte çalışmaların yürütülmesi gerekmektedir. Nakit planlaması, nakit kontrolü, optimal nakit düzeyinin saptanması gibi geleneksel nakit yönetimi faaliyetlerine ilaveten çağdaş faaliyetler de yürütülür. Çağdaş faaliyetler; nakit akış rasyo analizi, nakit geliştirme çalışmaları, nakit fazlasının serbest nakit ve bağlı nakit olarak gruplandırılarak yönetimi ve nakit açığının finansmanıdır. Nakit akış rasyo analizi nakit akış rasyolarmın hesaplanmasını ve analizini gerektirir. Nakit mevcudu hesaplandıktan sonra, serbest ve bağlı nakit farklı yatırım alanlarına yatırım yapılarak değerlendirilir. Nakit açığı farklı kaynaklarla finanse edilir.