SORUNLU KREDİLERİN ANALİZİ, BANKA FİNANSAL TABLO VE ORANLARINA ETKİSİNİN DEĞERLENDİRİLMESİ

Özet

zBankalar, aracılık fonksiyonunun bir gereği olarak, topladıkları kaynakları ağırlıklı olarak krediverirler. Kredilendirme bankaların en çok gelir elde ettiği faaliyet olmakla birlikte, bu süreç birçok riskaltında gerçekleştirilmektedir. Bankalar, kullandırdıkları kredilerin vadesinde geri ödenmesini/tahsilinisağlamaya da gayret etmektedir. Ancak, kredilendirme sürecinde asimetrik bilginin varlığı, bu süreçteyapılacak hatalar, finansal krizler, reel sektör firmalarından kaynaklanacak hatalardan dolayı zamanzaman kullandırılan kredilerin geri dönüşlerinde sorunlar oluşmaktadır. Sorunlu kredilerin bankafinansal tablo ve oranlarına etkileri, banka faaliyetlerini, firmaların kredibilitesini, sermaye yeterliliği, aktifkalitesi, likidite oranlarına da olumsuz etkisi olması nedeniyle önem verilen bir durumdur. Ancak, tümgözetim, denetim, izleme faaliyetlerine ve sorunlu kredileri tasfiyesine yönelik İstanbul Yaklaşımı, AnadoluYaklaşımı, Varlık Yönetim Şirketleri, bankaların kendi uygulamalarına rağmen sorunlu kredi miktarı yıllaritibariyle artmaktadır. Çalışmamızda, Türk bankacılık sektörü ve banka grupları itibariyle, krediler, sorunlukrediler,bilanço ve gelir tablosu kalemleri oran analizi yapılmak suretiyle incelenmiş, inceleme dönemiolarak 2007-2013 dönemi alınmıştır.Anahtar Kelimeler: Kredi, Kredi Riski, Sorunlu Kredi, Finansal Tablo, RasyolarJel Kodları: E44,G20,G21,G32,M41

Abstract

As a result of their main function, banks transform the collected resources generally into loans. Most of their revenue comes from loan operations but during these operations they are subject to many risks. They try to collect the loans on maturity, but due to asymmetric information and wrong decisions during crediting, financial crisis, reasons resulting from companies themself, sometimes problems may arise in collecting loans. Problematic loans require special attention because of the negative effects on bank’s financial tables and ratios, operations, asset quality, capital adequacy and liquidity. But, in spite of all surveillance, internal and external controls and monitorings, Istanbul Approach, Anatolian Approach, Asset Management Companies for clearance of non-performing loans, the amount of non-performing loans is increasing year by year. In the study, some main indicatiors, such as loans, non performing loans, balance sheet and income statement items, of Turkish Banking sector were examined by making ratio analysis for the period 2007-2013.